Factoring

Factoring hat als Alternative oder Ergänzung zum Betriebsmittelkredit in den letzten Jahren überproportional hohe Zuwachsraten. Der Factor kauft die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit (Rest-)Laufzeiten meist bis zu 90 Tagen.

• Finanzierung: Der Factor finanziert den eingeräumten Lieferantenkredit durch einen Vorschuss auf den Kaufpreis i.d.R. zu 90 % der angekauften Forderungen.
• Delkredereübernahme: Der Factor übernimmt das Forderungsausfallrisiko zu 100 % ohne Selbstbehalt.
• Service: Wenn gewünscht, übernimmt der Factor das Debitorenmanagement und das Inkasso der angekauften Forderungen.

Die verschiedenen Funktionen des Factoring können in zahlreichen Ausprägungen kombiniert oder selektiv vereinbart werden. Auch Kombinationen mit bestehenden Kreditversicherungen sind möglich. Eine Information des Abnehmers darüber, dass Forderungen verkauft werden, ist nicht in jedem Fall erforderlich (stilles Factoring).

Der Factoringmarkt in Deutschland besteht aus einer Vielzahl von Anbietern, mit zum Teil sehr unterschiedlichen Hintergründen (z.T. mit Banklizenz), „Vorlieben“ für bestimmte Branchen, die Größe des anzukaufenden Forderungsvolumens oder das angebotene Factoringverfahren.

• Full-Service-Factoring bedeutet, die finanzierten Forderungen werden offen abgetreten und der Debitor erhält Kenntnis davon. Die Bonitätsprüfung und Absicherung, das Ausfallrisiko und das Management der Debitorenkonten einschließlich Inkasso und Mahnwesen übernimmt der Factor.
• Inhouse-Factoring bedeutet, das Forderungsmanagement bleibt beim Kunden, die Debitoren zahlen direkt an den Lieferanten auf ein separates (abgetretenes) Konto. Der Kunde ist über die Abtretung der Forderungen nicht informiert (stilles Verfahren) oder informiert (offenes Verfahren).
• Kombination-Factoring oder auch Factoring im 2-Vertragsmodell bedeutet, das Factoring wird auf eine separate Kreditversicherung aufgesetzt.

• Liquiditätssicherung und -versorgung / stabilere Finanzierungsbasis
• stärkere Unabhängigkeit von Banken
• 100 % Delkredereschutz (Debitorenrisikoübernahme) Ihrer Forderungen
• Erhöhung der Eigenkapitalquote durch Bilanzverkürzung
• verbessertes Rating und damit geringere Finanzierungskosten
• Wachstumsfinanzierung durch umsatzkongruente Finanzierung
• Möglichkeit zur Gewährung längerer Zahlungsziele
• Ertragsmöglichkeiten durch Skontonutzung
• Service/Entlastung in Buchhaltung und Debitorenmanagement

Fragebogen Factoring